Aufwendungen Arbeitszimmer, Homeoffice berechnen (Excel)

Kosten häusliches Arbeitszimmer oder Home Office mit Excel berechnen

Sie arbeiten beruflich von zu Hause aus? Dann können die Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer oder Home-Office als Werbungskosten bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden und dadurch eventuell Steuern gespart werden.

Viele Kosten fallen für die gesamte Wohnung oder das gesamte Haus an. Zum Beispiel Miete, Strom, Heizung, Versicherungen usw. Für das Arbeitszimmer kann man aber nur die Kosten geltend machen, die anteilig auf den Raum entfallen.

Diese Excel-Vorlage vereinfacht die Berechnung der anteiligen Kosten für ein Homeoffice oder ein häusliches Arbeitszimmer in einem Haus oder einer Wohnung.

Automatische Berechnung der anteiligen Aufwendungen

Da die Anzahl der möglichen Ausgaben sehr groß sein kann, sind einige Berechnungen erforderlich. Damit alles richtig berechnet wird, sind in dieser Excel-Tabelle die notwendigen Formeln bereits hinterlegt. So können die anteiligen Kosten des Arbeitszimmers einfach und fehlerfrei berechnet werden.

Diese Excel-Vorlage berechnet alle anteiligen Kosten des Arbeitszimmers wie Strom, Gas, Wasser, Heizung oder Versicherung an den Gesamtkosten der Wohnung oder des Hauses.

Hierfür sind lediglich Angaben zur Wohnung / zum Haus, zu den Nebenkosten und zur Ausstattung erforderlich.

1. Angaben zum Haus / zur Wohnung

• Gesamtfläche Wohnung / Haus
• Fläche des Arbeitszimmers
• Anteil der Fläche des Arbeitszimmers (wird berechnet)
• Miete oder Afa

2. Angaben zu den Nebenkosten

• Kreditrate, Zinsen
• Heizung
• Gas
• Strom
• Wasser
• Abwasser
• Müllabfuhr
• Schornsteinfeger
• Gebäudeversicherung / Hausratversicherung
• Grundsteuer
• Sonstiges

3. Angaben zur Ausstattung

• Teppich
• Tapeten
• Vorhänge
• Leuchten
• Sonstiges

4. Anteilige Kosten Arbeitszimmer berechnen

Anhand dieser Eingaben werden die Gesamtkosten für das Haus oder die Wohnung berechnet. Hieraus wird der Anteil für das Arbeitzimmer / Home Office berechnet. Abschließend wird der jährliche Gesamtaufwand für das Arbeitszimmer / Home Office berechnet. Dann kann die Tabelle ausgedruckt oder als Pdf-Datei gespeichert werden.

In den Tabellen Nebenkosten und Ausstattung können bei Bedarf weitere Positionen hinzugefügt werden.

Welche Kosten sind einem Arbeitszimmer steuerlich zurechenbar?

Das häusliche Homeoffice oder Arbeitszimmer kann nur dann geltend gemacht werden, wenn es „ausschließlich oder nahezu ausschließlich zur Erzielung von Einkünften“ dient.

Raumkosten können immer nur anteilig als Arbeitszimmer abgesetzt werden. Zum Beispiel: Miete, Gebäudeabschreibung, Versicherungen, Heizung oder Darlehenszinsen für den Bau oder der Sanierung der Immobilie.

Direkt dem Arbeitszimmer steuerlich zurechenbar sind zum Beispiel die Kosten für die Ausstattung (aber nicht für Möbel, Bürotechnik usw.), Renovierung oder die nachträgliche Errichtung eines Arbeitszimmers. Diese Aufwendungen können in voller Höhe abgesetzt werden.

Gesondert abziehbar sind eventuell Aufwendungen für die Einrichtung des Arbeitszimmers, dazu gehören Bücherschränke, Schreibtisch, Stühle und ähnliche Möbelstücke.

Zur Darstellung der Ermittlung der AfA-Bemessungsgrundlage sollte eine Aufstellung der Anschaffungskosten gesondert erfolgen.

Die Excel-Vorlage vereinfacht die Einkommensteuer-Erklärung

Diese Tabelle erleichtert die Geltendmachung der Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer in der jährlichen Einkommensteuer-Erklärung erheblich.

Arbeitnehmer setzen das häusliche Homeoffice oder Arbeitszimmer unter Werbungskosten in der Anlage N ab.

Selbstständige setzen das häusliche Arbeitszimmer oder Homeoffice unter Betriebsausgaben ab. Die Ausgaben für die Einrichtung werden unter Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter abgesetzt.

Vorlage 'Berechnung der Arbeitszimmer-Kosten' bearbeiten

Die Excel-Tabelle 'Berechnung der anteiligen Kosten des Homeoffice' verwendet keine Makros. Sie kann deshalb bei Bedarf auch leicht erweitert oder angepasst werden. Diese Vorlage ist eine XLS-Datei und kann mit jeder Excel-Version oder Apple Numbers bearbeitet werden.

Hilfreiche Links

Bundesministerium der Finanzen: Ertragsteuerliche Beurteilung der betrieblichen und beruflichen Betätigung in der häuslichen Wohnung